Какие вычеты можно оформлять ежегодно, и какие лимиты действуют.
Социальные вычеты
Каждый год можно вернуть НДФЛ, если вы оплачивали за себя и/или за членов семьи:
• лечение и лекарства;
• обучение;
• спорт и фитнес;
• ДМС и страхование жизни;
• другие социальные расходы.
Общий лимит — 150 000 ₽ в год.
Максимальный возврат при ставке НДФЛ 13% — 19 500 ₽.
Исключения:
• дорогостоящее лечение — без лимита;
• обучение ребенка — лимит 110 000 ₽ на каждого ребенка в сумме на обоих родителей (возврат до 14 300 ₽ при ставке 13%).
Важно: остаток социальных вычетов не переносится на следующий год.
Стандартные вычеты
Предоставляются родителям и опекунам ежегодно, пока сохраняется право на них.
Например:
• на первого ребенка — 1400 ₽ в месяц;
• на второго — 2800 ₽;
• на третьего и каждого следующего — 6000 ₽;
• на ребенка-инвалида — дополнительно 12 000 ₽ в месяц.
Вычет на детей действует, пока доход родителя с начала года не превысит 450 000 ₽.
Также с 2025 года появился стандартный вычет 18 000 ₽ за выполнение нормативов ГТО.
Инвестиционные вычеты
Их также можно получать ежегодно, если соблюдены условия Налогового кодекса.
Профессиональные вычеты
ИП на ОСНО, исполнители по договорам ГПХ, нотариусы, адвокаты и авторы могут ежегодно уменьшать налогооблагаемый доход на сумму фактически подтвержденных расходов, связанных с получением дохода.
Главное правило
Если в новом году у вас снова появились расходы или сохранилось право на вычет, вы можете снова оформить возврат НДФЛ.
